Какими проводками поставщику отразить возврат покупателю ошибочно перечисленной суммы?
Здравствуйте! Покупатель по ошибке перечислил поставщику сумму большую, чем требовалось по счету. Счет-фактура и накладная на товар оформлена на ту сумму, которая должна быть. Какие проводки сделать поставщику при возврате средств покупателю? Поставщик и покупатель - ООО на ОСНО.
Comments
-
При возврате средств покупателю проводки формируются по банку при разноске возврата. Д62 - К51
-
Добрый день.
При поступлении этого платежа вам следовало сразу разделить сумму на оплату за товар (Дт 51 - Кт 62) и на невыясненный платеж (Дт 51 - Кт 76.2). Соответственно и возврат следует осуществлять не с 62, а с 76 счета, поскольку в этой ситуации плательщик (получатель возвращенных средств) вовсе не выступает в качестве вашего покупателя. -
Спасибо большое!
