Зачет авансов полученных и отказ от вычетов по НДС в уточненной декларации по НДС
Добрый день! Уважаемые специалисты помогите пожалуйста. Организация ООО на ОСНО. При расчете НДС за 1 квартал 2015 года мы применили НДС к вычету по всем полученным счет-фактурам от поставщиков. Закрывая 2015 год обнаружили, что программа не верно сформировала в 1 кв.2015г зачет авансов. Можно ли сейчас сдать уточненную декларацию по НДС за 1 квартал 2015 года, т.е. (уточнить правильно зачет авансов полученных в 4 квартале 2014 года и отказаться от вычетов по нескольким входящим документам) или так делать нельзя.
Comments
-
Доброго дня!
Если ошибки и неточности привели к занижению НДС, то в силу п.1 ст.81 НК вы обязаны сдать уточненный расчет НДС за 1 кв.2015г;
До сдачи уточненки нужно перечислить пени для избежания начисления штрафа 20% с суммы недоплаты.
Если вы не сдадите уточненную НД , то в случае обнаружения ошибки налоговиками,
вам начислят штраф 20% + пени. -
Добрый день!
До сдачи уточненки надо заплатить не только пени, но и сумму, которая следует к доплате по НДС, чтобы избежать штрафа в размере 20% от суммы недоплаты -
Занижение НДС не произошло, тогда просто сдать уточненную декларацию? А то что мы сначала использовали вычет по приобретенным товарам, работам, услугам, а потом отказались от него это ничего?
-
Да, уточненку сдайте обязательно, даже если не изменилась сумма к уплате.
У вас изменилась книга покупок. -
Большое спасибо.
