Должны ли соответствовать данные КУДиР и отчета о прибылях и убытках ООО на УСН (доходы минус расходы)?
Добрый день!
Организация ООО , на УСН (доходы-расходы).
Подскажите, пожалуйста, есть ли сопоставление между КУДиР и ОПиУ?
По КУДиР: Доходы (всего) - Расходы (всего) = прибыль; Доходы (налоговая база)-Расходы (налоговая база) = прибыль.
Но по ОПиУ выходит убыток.
В чем может быть ошибка? И как считать налог УСН, если по налоговому учету получается прибыль, а по бухгалтерскому - убыток?
Заранее спасибо!
Организация ООО , на УСН (доходы-расходы).
Подскажите, пожалуйста, есть ли сопоставление между КУДиР и ОПиУ?
По КУДиР: Доходы (всего) - Расходы (всего) = прибыль; Доходы (налоговая база)-Расходы (налоговая база) = прибыль.
Но по ОПиУ выходит убыток.
В чем может быть ошибка? И как считать налог УСН, если по налоговому учету получается прибыль, а по бухгалтерскому - убыток?
Заранее спасибо!
Comments
-
добрый день
книга доходов и расходов заполняется по кассовому методу, а отчет о прибылях и убытках - по методу начисления.
вот поэтому и расхождения -
Бухгалтер 95, добавлю еще, что возможно для целей бухучета вы берете расходы, адля целей нал.учета не берете какие то суммы.
-
Здравствуйте.Цитата: книга доходов и расходов заполняется по кассовому методу, а отчет о прибылях и убытках - по методу начисления.вот поэтому и расхожденияРасхождения возникают по другой причине: КДиР - это регистр налогового учета, а отчет о финрезультатах заполняется на основании данных бухгалтерского учета.
В случае применения в бухучете кассового метода данные в КДиР и в ОФР все равно будут существенно отличаться.
Если у вас есть вопросы, не стесняйтесь, спрашивайте. Хорошего дня и успешной работы! -
Ккатена, Lena79 , подскажите, пожалуйста, а налог УСН начисляется по налоговому учету,т.е. если у нас прибыльпо НУ, то мы платим 15%, верно?
Спасибо за ответы! -
Цитата: а налог УСН начисляется по налоговому учету,т.е. если у нас прибыльпо НУ, то мы платим 15%, верно?При УСН не применяется понятие "прибыль".
Читаем статью 346.18 НК:Цитата:2. В случае, если объектом налогообложения являются доходы организации или индивидуального предпринимателя, уменьшенные на величину расходов,налоговой базой признается денежное выражение доходов, уменьшенных на величину расходов.Из статьи 346.21 НК:Цитата:1. Налог исчисляется как соответствующая налоговой ставкепроцентная доля налоговой базы.Налог=НБ*15%
НБ=доходы-расходы -
Nataly S, спасибо!
